Peut-on déclarer ses tickets resto aux impôts ?

Noter cet article

Dernière mise à jour le 28 janvier, 2025 par Martinien

Les tickets restaurant font partie du quotidien de nombreux salariés en France. Cependant, une question revient souvent : doit-on déclarer les tickets resto aux impôts ? La réponse dépend de plusieurs facteurs, notamment la nature de l’utilisation des tickets et leur traitement fiscal. Cet article vous explique tout ce que vous devez savoir pour rester en conformité avec la législation.

Les tickets restaurant sont-ils imposables ?

En principe, les tickets restaurant ne sont pas imposables pour les salariés. Il s’agit d’un avantage en nature fourni par l’employeur, souvent exonéré de charges sociales et fiscales. Toutefois, cette exonération est conditionnée par certaines règles fixées par l’administration fiscale :

– Plafond journalier : L’exonération s’applique à hauteur de 6,91 € par ticket en 2025. Si la participation de l’employeur dépasse ce montant, l’excédent sera soumis à l’impôt.
– Utilisation réglementée : Les tickets doivent être utilisés pour des repas ou des achats alimentaires dans les limites légales (par exemple, dans des restaurants ou des supermarchés habilités).

Tant que ces conditions sont respectées, les salariés n’ont pas à déclarer les tickets restaurant dans leur déclaration de revenus.

Dans quels cas les tickets restaurant deviennent-ils imposables ?

Bien que les tickets restaurant soient généralement exonérés, certaines situations spécifiques peuvent entraîner leur imposition :

  1. Participation excessive de l’employeur : Si l’employeur prend en charge plus de 6,91 € par ticket, le surplus est considéré comme un avantage imposable. Ce montant devra alors être ajouté au salaire imposable déclaré.
    2. Utilisation non conforme : Les tickets utilisés à des fins non prévues par la réglementation (par exemple, pour des dépenses non alimentaires) peuvent être considérés comme un revenu imposable en cas de contrôle.
    3. Tickets restaurant non fournis par l’employeur : Si vous recevez des tickets restaurant dans le cadre d’une activité indépendante ou de manière exceptionnelle, ces montants peuvent être soumis à l’impôt, selon la nature de l’attribution.
Lire aussi :  APL pour un loyer de 600 euros : découvrez combien vous pouvez percevoir

Comment déclarer les tickets restaurant aux impôts ?

Si vous êtes dans l’une des situations où les tickets restaurant deviennent imposables, il est important de les inclure dans votre déclaration de revenus. Voici comment procéder :

  1. Vérifiez votre fiche de paie : Les montants imposables liés aux tickets restaurant doivent apparaître dans la rubrique ‘avantages en nature’.
    2. Ajoutez-les à vos revenus imposables : Inscrivez le montant correspondant dans la case dédiée aux salaires sur votre déclaration.
    3. Conservez vos justificatifs : En cas de contrôle fiscal, il est recommandé de conserver vos fiches de paie ou tout document prouvant l’utilisation correcte de vos tickets.

Les tickets restaurant et la déduction fiscale

Contrairement à certaines idées reçues, vous ne pouvez pas déduire vos tickets restaurant des impôts. Ils ne sont pas considérés comme une charge déductible pour les salariés. Cependant, pour les entreprises qui fournissent des tickets à leurs employés, cette dépense peut être partiellement déductible sous certaines conditions.

Les spécificités pour les travailleurs indépendants

Les travailleurs indépendants ne bénéficient pas directement de tickets restaurant, mais ils peuvent recourir à des chèques déjeuner ou à des systèmes similaires. Ces dispositifs permettent de financer une partie des repas pris dans le cadre de leur activité professionnelle. Ces frais peuvent parfois être déduits dans la catégorie des frais professionnels, à condition de respecter les règles fiscales applicables.

Conclusion : faut-il déclarer ses tickets resto aux impôts ?

En résumé, les tickets restaurant ne doivent pas être déclarés aux impôts dans la majorité des cas, tant que leur utilisation reste conforme à la réglementation. Cependant, des exceptions existent, notamment lorsque la participation de l’employeur dépasse les seuils fixés. Pour éviter toute erreur, vérifiez régulièrement vos fiches de paie et suivez les évolutions de la législation fiscale. Si vous avez un doute, n’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal ou à vous rapprocher de votre employeur.

Laisser un commentaire